ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к проекту решения «О бюджете Белякинского сельсовета на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов»

 

В соответствии с Положением о бюджетном процессе в Белякинском сельсовете, на рассмотрение и утверждение вносится проект решения «О бюджете Белякинского сельсовета на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов».

В составе показателей, представляемых для рассмотрения и утверждения в проекте решения о местном бюджете на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов:

-прогнозируемые доходы местного бюджета по статьям классификации доходов бюджетов Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период;

-перечень главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита местного бюджета;

-источники внутреннего финансирования местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

-распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам бюджетной классификации расходов бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

-распределение бюджетных ассигнований по ведомственной структуре расходов  местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

-распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов, разделам, подразделам классификации расходов бюджета сельсовета на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов.

Представленный на рассмотрение проект местного бюджета составлен на основании:

-прогноза социально-экономического развития Белякинского сельсовета;

-основных направлений бюджетной и налоговой политики Белякинского сельсовета на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов;

-бюджетного и налогового законодательства и нормативно-правовых актов поселения.

При составлении проекта местного бюджета использованы:

-реестр расходных обязательств бюджета муниципального образования Белякинского сельсовета;

-муниципальная  программа Белякинского сельсовета «Белякинский комфорт»;

-виды и объемы межбюджетных трансфертов, предоставляемых местному бюджету из других бюджетов.

Основной характеристикой местного бюджета будут оставаться его социальная направленность и экономическое развитие.

Проект местного бюджета составлен в соответствии с Бюджетным Кодексом РФ, соблюдены требования о направлении остатков средств на начало текущего финансового года в объеме, определенном решением местного Совета депутатов, на покрытие временных кассовых разрывов.

 

Доходы местного бюджета на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов

 

Формирование доходной базы бюджета на 2023 год осуществлялось на основе прогноза социально-экономического развития  Белякинского сельсовета на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов, основных направлений бюджетной и налоговой политики Белякинского сельсовета на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов, оценки поступлений доходов в бюджет Белякинского сельсовета в 2022 году.

В соответствии с положениями Бюджетного кодекса РФ в расчетах доходов местного бюджета учитывались как принятые и введенные в действие федеральные и краевые законы, решения Совета депутатов Белякинского сельсовета, предусматривающие внесение изменений и дополнений в бюджетное и налоговое законодательство, так и проекты законодательных актов, рассмотрение которых планируется в ближайшее время.

 

Таблица 1 (руб.)

Наименование доходов	2023 год	2024 год	2025 год
1	2	3	4
Налог на доходы физических лиц	17 000,00	18 000,00	18 000,00
Акцизы	173 800,00	183 800,00	194 600,00
Налог на имущество физических лиц	2 100,00	2 100,00	2 100,00
Земельный налог	900,00	800,00	800,00
Государственная пошлина	2 000,00	2 000,00	2 000,00
Аренда имущества	50 000,00	50 000,00	50 000,00
Прочие доходы от оказания платных услуг получателями средств бюджетов поселений	95 400,00	95 400,00	95 400,00
Дотации бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности	7 146 500,00	5 717 200,00	5 717 200,00
Субвенции бюджетам сельских поселений на осуществление первичного воинского учета на территории, где отсутствуют военные коммисариаты	72 734,00	75 510,00	0,00
Субвенции бюджетам сельских поселений на реализацию полномочий по созданию и обеспечению деятельности административных комиссий	1 600,00	1 600,00	1 600,00
Иные межбюджетные трансфетры	251 700,00	0,00	0,00
ИТОГО	7 813 734,00	6 146 410,00	6 081 700,00

 

ПОСТУПЛЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТ ПО ОСНОВНЫМ ДОХОДНЫМ ИСТОЧНИКАМ на 2023 год

 

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

 

  Расчет суммы налога на доходы физических лиц произведен в соответствии с действующим налоговым и бюджетным законодательством. Сумма налога на доходы физических лиц определена исходя из оценки ожидаемого исполнения 2022 года с учетом данных налоговой статистики по формам № 5-НДФЛ «Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц,  представленным налоговыми агентами»

Сумма налога на доходы физических лиц в 2023 году скорректирована с учетом сокращения штата сотрудников, в связи с закрытием МКОУ «Белякинская СОШ» со второго полугодия 2022г. Данное учреждение являлось основным источником дохода по налогу на доходы физических лиц, что составляло 55% поступления в бюджет поселения.

        Норматив зачисления налога на доходы физических лиц в бюджет поселения составляет 2%.

        Расчет суммы налога на доходы физических лиц произведен в соответствии с действующим налоговым и бюджетным законодательством с учетом проекта Закона Красноярского края «Об установлении коэффициента, отражающего региональные особенности рынка труда на территории Красноярского края, на 2022 год», в соответствии с которым размер регионального коэффициента увеличивается с 1,98 до 2,27 в 2023 году.

        Поступления налога по доходу физических лиц ожидается в сумме 17 000,00 рублей.

 

АКЦИЗЫ

 

Расчет суммы акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ произведен исходя из данных сумм с учетом размеров дифференцированных нормативов отчислений, установленный для поселения в бюджеты муниципальных образований края, установленных проектом закона края «О внесении изменений в Закон края «О межбюджетных отношениях в Красноярском крае».  В 2023 году норматив зачисления в бюджет Белякинского сельсовета составляет 0,0085%.

Поступления по акцизам составят 173 800,00 рублей.

НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО

Расчет налога на имущество физических лиц на 2023-2025 годы произведен на основании данных отчета УФНС по краю № 5- МН «Отчет о налоговой базе и структуре начислений по местным налогам» за 2022 год.

          При планировании налога учтен коэффициент 1,1, действующий начиная с третьего налогового периода (2021 год), в котором налоговая база определяется как кадастровая стоимость, и ограничивающий ежегодное увеличение суммы налога, исчисленной исходя из кадастровой стоимости, не более чем на 10 процентов по сравнению с предыдущим годом (пункт 8.1 статьи 408 НК РФ).

Для расчета налога от кадастровой стоимости будут использованы НПА о местных налогах, в части установления налоговых ставок и предоставления льгот;

 Учтено погашение недоимки на 2023-2025 годы в размере 5 % от ее величины по состоянию на 01.07.2022 ежегодно.

Исходя из этого, в 2023 году прогнозируется поступление налога в объеме 2100,00 рублей:

 

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

 

 Прогноз поступления земельного налога сформирован с учетом информации о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет физическими лицами и организациями (отчет по форме № 5-МН), расчетного уровня собираемости и погашения недоимки в 2023–2025 годах в размере 5% от ее величины по состоянию на 01.07.2022 ежегодно.

В 2022 году прогнозируется поступление налога в объеме 900,00 рублей:

              

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА

 

 При прогнозировании поступления государственной пошлины учитываются данные главных администраторов доходов бюджета, сформированные на основе планируемого к оказанию в очередном финансовом году количества государственных услуг, при предоставлении которых взимается государственная пошлина, и размера соответствующей государственной пошлины.

 В 2023 году прогнозируется поступлении госпошлины в размере 2000,00 рублей.

 

ДОХОДЫ ОТ СДАЧИ В АРЕНДУ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В СОБСТВЕННОСТИ ОРГАНОВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ

 

Доходы от сдачи в аренду муниципального имущества являются одним из основных источником формирования бюджета Белякинского сельсовета. В связи с закрытием МКОУ «Белякинская СОШ» и низким уровнем жизни, в 2022 году произошел отток жителей поселка в другие населенные пункты Богучанского района и Красноярского края в связи с этим собираемость за найм жилья в 2023 году сократится и составит по прогнозу 50 000,00 рублей.

ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ

 

Доходы от приносящей доход деятельности прогнозируются с учетом стоимости и количества оказываемых услуг, на основании заключенных договоров. В 2023 году доходы составят 95 400,00 рублей.

ДОТАЦИИ

 

Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности определена на 2023 год в сумме   7 146 500,00 рублей.

 

СУБВЕНЦИИ БЮДЖЕТАМ ПОСЕЛЕНИЙ

 

Субвенции на осуществление первичного воинского учета на 2023 год составят 72 734,00  рублей, на реализацию полномочий по созданию и обеспечению деятельности административных комиссий 1 600,00 рублей.

 

                    

ИНЫЕ МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ

 

В 2023 году составят в сумме 251 700,00 рублей.

 

В процессе доведения администрацией района до муниципальных образований лимитов на выделение средств, показатели объема межбюджетных трансфертов будут корректироваться.

 

Расходы местного бюджета на 2023 год и плановый период 2024-2024 годов

 

Общий объем расходов местного бюджета  представлен в таблице:

рублей

	2023 год	2024 год	2025 год
РАСХОДЫ, ВСЕГО	7 813 734,00	6 146 410,00	6 081 700,00
Функционирование высшего должностного лица	1 148 641,00	1 148 641,00	1 148 641,00
Функционирование законодательных органов	14 400,00	14 400,00	14 400,00
Функционирование исполнительных органов местных администраций	4 890 461,00	3 326 061,00	3 168 759,00
Резервные фонды	10 000,00	10 000,00	10 000,00
Другие общегосударственные вопросы	1 600,00	1 600,00	1 600,00
Мобилизационная и вневойсковая подготовка	72 734,00	75 510,00	0,00
Обеспечение пожарной безопасности	50 000,00	50 000,00	50 000,00
Дорожное хозяйство	425 500,00	183 800,00	194 600,00
Коммунальное хозяйство	16 000,00	0,00	0,00
Благоустройство	574 177,00	574 177,00	574 177,00
Культура	30 000,00	30 000,00	30 000,00
Пенсионное обеспечение	24 000,00	24 000,00	24 000,00
Физическая культура	456 221,00	456 221,00	456 221,00
Условно утвержденные расходы	0,00	152 000,00	305 000,00

 

При формировании расходной части бюджета была учтена индексация расходов на коммунальные услуги в размере 5,4%.

При определении общих параметров расходной части бюджета на 2023 год были учтены следующие сценарные условия:

Непрограммные расходы:

– расходы на содержание главы муниципального образования;

– расходы на содержание органов местного самоуправления;

– расходы по обеспечению деятельности Совета депутатов Белякинского сельсовета;

– расходы на функционирование административных комиссий;  

-  расходы на осуществление первичного воинского учета.

На территории Белякинского сельсовета принята муниципальная программа «Белякинский комфорт», которая включает в себя четыре подпрограммы:

Подпрограмма 1 «Благоустройство территории МО Белякинский сельсовет» Подпрограмма включает в себя следующие мероприятия:

- Содержание улично-дорожной сети (грейдирование дорог поселков Беляки и д. Бедоба);

- Содержание сети уличного освещения (оплата электроэнергии за уличное освещение, обслуживание уличного освещения, приобретение ламп);

- Прочее благоустройство (содержание в чистоте детской площадки);

- Обеспечение безопасности на водных объектах (водолазное обследование дна, уборка зоны отдыха у водного объекта);

Для исполнения подпрограммы «Благоустройство территории МО Белякинский сельсовет» в бюджете на 2023 году предусмотрено 999 677,00 рублей.

Подпрограмма 2 «Участие в предупреждении чрезвычайных ситуаций и обеспечение первичных мер пожарной безопасности в МО Белякинский сельсовет». Подпрограмма включает в себя следующие мероприятия:

- Первичные меры пожарной безопасности (обустройство минерализованной полосы вблизи населенного пункта, обслуживание пожарной сигнализации, приобретение первичных средств пожаротушения, очистка от снега к источникам водоснабжения, приобретение плакатов, памяток);

- Участие в предупреждение чрезвычайных ситуаций (приобретение плакатов, памяток, приобретение запасов первой необходимости);

- Профилактика терроризма и экстремизма (приобретение плакатов, памяток);

Для исполнения подпрограммы «Участие в предупреждении чрезвычайных ситуаций и обеспечение первичных мер пожарной безопасности в МО Белякинский сельсовет» в бюджете на 2023 год предусмотрено 50 000,00 рублей. В течении 2023 года в финансирование данной программы будут внесены корректировки.

Подпрограмма 3 «Жилищное хозяйство муниципального образования Белякинский сельсовет».

Подпрограмма включает в себя следующие мероприятия:

- Содержание  муниципального жилого фонда .

Ввиду оттока граждан из-за неблагоприятной экономической ситуации и закрытия МКОУ «Белякинская СОШ», в бюджете Белякинского сельсовета на 2023 год расходы на содержание муниципального фонда не запланированы. В течении года расходы на данную подпрограмму будут скорректированы.

Подпрограмма 4 «Развитие культуры и спорта на территории МО Белякинский сельсовет».

Подпрограмма включает в себя следующие мероприятия:

- Проведение культурных и спортивно-массовых мероприятий;

- Содержание инструктора по спорту (выплата заработной платы);

Для исполнения подпрограммы «Развитие культуры и спорта на территории МО Белякинский сельсовет» запланировано в бюджете на 2023 год 486 221,00 рублей.

 

ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ БЮДЖЕТА

Остатки средств местного бюджета на начало 2023 года использовать на покрытие временных кассовых разрывов, возникающих в ходе исполнения местного бюджета в 2023 году, в частности направить в январе-феврале на:

- выплаты заработной платы работникам администрации, муниципальным служащим;

- оплату коммунальных услуг.

 

 

Глава Белякинского  сельсовета                                                                   В.А.Паисьева